利息怎么能变成本金？这个困惑应当是无数民间借贷中借款人的普遍认知盲区，在高息诱惑与逾期风险并存的借贷纠纷中，超额利息为何能冲抵本金？法律对民间借贷利率有怎样的明确限制？一起来了解一下。

今日案例

老王是个本分的退休工人，手里攒着20万元养老钱。2022年初，他的邻居小张因为生意上周转不灵，心急火燎地找上门来，希望能借20万元救急，并承诺支付高额利息。出于邻里情分和对高息的动心，老王与小张签订了一份借款合同，约定借款本金20万元，月利率高达3%，借款期限一年。

起初几个月，小张都能按时支付每月6000元的利息（200,000元 × 3%）。老王看着稳定的收益，心里美滋滋的。然而，好景不长，半年后，小张的生意不见起色，开始以各种理由拖延支付利息，后来甚至直接失联了。

眼看着一年的借款期限将至，本金和后续的利息都拿不回来，老王急得像热锅上的蚂蚁。在朋友的提醒下，老王决定聘请律师，通过法律途径维护自己的权益。在整理证据时，老王向律师展示了这半年来的转账记录，他共计收到了小张支付的6笔利息，每笔6000元，总计3.6万元。

律师在仔细审查后，却告诉老王一个他从未想过的问题：“王先生，您之前收到的这3.6万元利息里，有很大一部分是“超额”的，我们可以主张用它来抵扣欠您的本金。”老王听得一头雾水：“利息就是利息，怎么还能变成本金呢？”

群益普法

我们先来了解一下法律对民间借贷利率的强制性规定：

根据《中华人民共和国民法典》第六百八十条规定：禁止高利放贷，借款的利率不得违反国家有关规定。而具体的利率“红线”，则由最高人民法院的司法解释来划定。

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年第二次修正）第二十五条规定：出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）四倍的部分除外。

这条规定就是民间借贷中常说的“LPR四倍”利率上限规则。借贷合同中约定的利息、违约金等其他费用，总计超过合同成立时LPR四倍的部分，人民法院不予支持。而对于借款人已经自愿支付的、超过前述标准的部分，如果其主张冲抵本金，可以按照先息后本的原则抵扣。

所以本案中，因为老王收取的利息已经超过法律规定的上限，因此向小张主张债权的时候，其本金已经不是20万元了。

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作者：北京群益律师事务所-郑媛妹律师

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